Spis treści
Wirtualne biuro Biznes Spot nie tylko zajmuje się odbieraniem korespondencji, telefonów i realizowaniem innych zleceń swoich klientów. Przypominamy również o ważnych zmianach w prawie, które mogą w skrajnym przypadku kosztować bardzo dużo pieniędzy.
Ta zmiana w prawie nastąpi już bardzo niedługo. Powołany został, bowiem Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych. Powstanie tego rejestru wynika z dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady (EU) 201//849 z 20 maja 2015 r. w sprawie zapobiegania wykorzystywaniu systemu finansowego do prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu (tzw. IV dyrektywa AML). Bardzo słuszna inicjatywa, bo nikt normalny nie chce ani terroryzmu ani prania brudnych pieniędzy.
Kontrolowanie przepływów pieniężnych i przeciwdziałanie korupcji to zresztą światowy trend. Stany Zjednoczone rozpoczęły poważną walkę z praniem pieniędzy po atakach terrorystycznych z 11 września 2001 roku. USA PATRIOT ACT z 2001 r. zmienił ustawę o tajemnicy bankowej, nakładając na wszystkie instytucje finansowe obowiązek ustanowienia programów przeciwdziałania praniu pieniędzy. Ustawa ma na celu wzmocnienie amerykańskich środków zapobiegania, wykrywania i ścigania prania pieniędzy i finansowania terroryzmu.
Wirtualne biuro a przeciwdziałanie praniu pieniędzy
Wirtualne biuro Biznes Spot przypomniało swoim klientom o obowiązku wpisania beneficjentów rzeczywistych do rejestru. Trzeba to zrobić do 13 lipca br., także czasu jest naprawdę mało. Pierwotnie termin ten upływał 13 kwietnia 2020 roku, ale ze względu na pandemię wywołaną przez koronawirusa został przełożony.
Obowiązek zgłoszenia dotyczy spółek jawnych, komandytowych, komandytowo-akcyjnych, z ograniczoną odpowiedzialnością, akcyjnych (z wyłączeniem spółek publicznych) oraz prostych spółek akcyjnych (od 1 marca 2021 r.). Warto dodać, że obowiązek dotyczy również spółek w stanie upadłości. Nie dotyczy zagranicznych osób prawnych działających w Polsce w formie oddziału.
Kto jest beneficjentem rzeczywistym?
Ustawowa definicja beneficjenta rzeczywistego określa, że są to osoby fizyczne, które sprawują kontrolę nad spółką. Może to być kontrola bezpośrednia lub pośrednia opierająca się na zapisanych uprawnieniach bądź wynikająca z faktycznych możliwości. Beneficjent rzeczywisty powinien mieć możliwość wywierania decydującego wpływu na czynności lub działania podejmowane przez spółkę. Do tej grupy zalicza się także osoby w imieniu, których nawiązywane są stosunki gospodarcze bądź jest przeprowadzana okazjonalna transakcja. Przykładowo, beneficjentem rzeczywistym jest osoba, która ma, co najmniej 25% udziałów w spółce z ograniczoną odpowiedzialnością.
Dlaczego wirtualne biuro Biznes Spot uznało to za ważne?
Oczywiste, że wirtualne biuro Biznes Spot popiera wartości uniwersalne jak zwalczanie terroryzmu i prania pieniędzy. Ale drugim powodem, dla którego uznaliśmy to prawo za ważne są grożące kary. Osoby uprawnione do reprezentowania spółki są zobowiązane dokonać zgłoszenia beneficjentów rzeczywistych. Jeśli tego nie zrobią albo podadzą fałszywe dane grozi im kara więzienia od sześciu miesięcy do ośmiu lat. Do tego dochodzi odpowiedzialność odszkodowawcza i możliwość zakazu sprawowania funkcji kierowniczych. Samej spółce grozi kara do miliona złotych. Trafne określenie, kto jest beneficjentem rzeczywistym spoczywa na spółce. Trzeba dodać, że dane muszą być aktualne, czyli muszą być w razie potrzeby wprowadzane korekty.
Samo zgłoszenie jest proste. Można go dokonać na dedykowanej stronie internetowej Ministerstwa Finansów. W zgłoszeniu trzeba podać dane spółki: nazwę, formę organizacyjną, siedzibę, numer KRS, NIP. Dalej dane beneficjenta rzeczywistego: imię i nazwisko, obywatelstwo, państwo zamieszkania, PESEL lub datę urodzenia, informację o wielkości udziału lub przysługującego mu uprawnienia.
